Revisão do regime tributário antes da Reforma: Por que sua empresa deve fazer isso agora?

Allan Damascena
há 13 minutos
5 min de leitura

A Reforma Tributária Brasileira inicia, nos próximos anos, a maior transformação estrutural no sistema de impostos desde a Constituição de 1988. Novas alíquotas, mudanças no aproveitamento de créditos, padronização nacional de regras e critérios de incidência completamente reformulados tendem a alterar o comportamento financeiro de empresas de todos os portes.

Se hoje a escolha entre Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real já exige atenção, nos próximos anos essa análise será totalmente reconfigurada. Por isso, revisar o regime tributário antes da transição se tornou um movimento estratégico e não apenas para reduzir riscos, mas para construir um plano financeiro consistente para 2026 e toda a década de implementação da reforma.

Neste artigo, você entenderá por que esse diagnóstico é urgente e como ele pode influenciar diretamente o futuro da sua empresa.

A reforma cria novas regras do jogo e cada setor será impactado de um jeito

A transição tributária será progressiva até 2032, mas seus efeitos começam a influenciar decisões empresariais desde já. Isso porque os mecanismos previstos pela reforma alteram:

como as empresas acumulam e utilizam créditos;
como a tributação é distribuída entre estados e municípios;
a forma como preço, margem e competitividade são calculados;
o enquadramento de setores específicos que hoje têm benefícios especiais;
a previsibilidade das alíquotas, que tende a ser maior, mas nem sempre mais barata.

Por que isso impacta seu regime tributário?

Porque regimes vantajosos hoje podem deixar de ser.E regimes pouco atraentes podem passar a fazer sentido.

Além disso, planejamentos tributários feitos com base em incentivos, créditos presumidos ou particularidades regionais podem perder eficiência — o que exige revisão estratégica imediata.

Por que a revisão do regime tributário agora, e não quando as regras mudarem?

Muitos empresários cometem o erro de acreditar que só precisarão revisar o regime quando as novas regras entrarem em vigor. Mas a reforma altera premissas fundamentais da estrutura fiscal e essas premissas influenciam decisões que você toma hoje:

precificação e margem operacional;
estrutura societária;
engenharia tributária de produtos e serviços;
planejamento de investimentos;
operação interestadual;
logística e cadeia de suprimentos;
consumo de insumos e aproveitamento de créditos.

Ignorar esses fatores pode levar a um aumento inesperado da carga tributária dentro dos próximos anos.

Três razões para revisar já:

1. As regras atuais continuarão valendo durante a transição

Alterar o regime no momento errado pode gerar prejuízo imediato ou perda de benefícios.

2. Algumas empresas terão oportunidade de ajustar processos e se preparar para o novo sistema

Quem fizer isso com antecedência terá vantagem competitiva e maior capacidade de absorver custos.

3. Antecipar o estudo evita tomadas de decisão apressadas na virada do ano-calendário

Regime tributário só pode ser trocado em momentos específicos.Perder o timing pode custar meses de carga tributária maior.

As mudanças mais relevantes da reforma e seus impactos nos regimes tributários

A reforma não muda apenas nomes de tributos. Ela reorganiza bases de cálculo, sistemática de créditos, local de incidência, tratamento setorial e operações intermunicipais e interestaduais.

Veja os principais pontos que exigem atenção na revisão do regime.

Previsibilidade das alíquotas — vantagem ou armadilha?

Muito se fala que a reforma trará alíquotas mais previsíveis.Mas previsibilidade não significa necessariamente carga menor.

Em alguns setores, especialmente serviços, a tendência é que a carga aumente se nenhum ajuste for feito.

Em outros, como indústria, pode haver redução.E isso influencia diretamente qual regime fiscal é mais adequado.

Novo modelo de créditos — quem ganha e quem perde?

O creditamento muda completamente:

mais empresas poderão gerar créditos;
créditos serão mais transparentes;
mas setores intensivos em mão de obra podem perder competitividade.

Empresas que hoje se beneficiam de créditos presumidos ou regimes específicos precisam avaliar se continuarão tendo vantagem — ou se migrar para outro regime se tornará estratégico.

Mudança no conceito de destino

A tributação passa a considerar o local de consumo, não de origem. Isso deve impactar:

empresas que vendem para outros estados;
operações B2B;
e-commerces;
negócios com logística nacional;
cadeias distribuídas.

A mudança pode alterar margens, preços e até estratégias de localização de filiais.

Ajustes no Simples Nacional

Embora não será extinto, o Simples sofrerá adaptações.E isso pode influenciar:

anexos;
faixas;
redutores;
limites;
e a própria competitividade do regime.

Empresas hoje no limite do Simples podem descobrir que a migração para Presumido ou Real será mais vantajosa pós-reforma.

O contador assume um papel central na transição tributária

Com a nova estrutura, o trabalho contábil deixa de ser apenas apuração e passa a ser estratégia de sobrevivência e crescimento.

É o contador que fará:

Diagnóstico do regime atual

Avaliação profunda dos números reais da empresa: margem, créditos, custos, despesas, atividade e riscos.

Simulações comparativas entre os regimes após a reforma

Cenários de curto, médio e longo prazo que mostram onde a empresa ganha e onde perde.

Mapeamento de riscos e oportunidades

Incluindo incentivos regionais, setores específicos e regimes diferenciados.

Reestruturação societária quando necessário

Para adequar a operação ao novo formato de tributação.

Planejamento de transição até 2032

Ajudando a empresa a atravessar cada fase do processo com segurança.

A complexidade da reforma exige razão, técnica e previsibilidade — e isso só é possível com acompanhamento especializado.

O que a Fecon Contabilidade faz para preparar sua empresa

Na Fecon, estruturamos um processo completo de revisão do regime tributário alinhado à transição da reforma. Ele inclui:

1. Auditoria do regime atual

Analisamos carga, margem, créditos, riscos e estrutura tributária da empresa.

2. Simulações pré-reforma

Estudo técnico comparando Simples, Presumido e Real no cenário atual.

3. Simulações pós-reforma

Projeções de cargas com CBS, IBS, regras de destino e nova sistemática de créditos.

4. Identificação de oportunidades fiscais

Benefícios, incentivos, apurações especiais e situações setoriais.

5. Estratégia de transição 2025–2032

Definição do melhor momento para mudanças e ajustes no modelo operacional.

6. Acompanhamento contínuo

Reavaliação anual para manter a empresa sempre no regime mais vantajoso.

A proposta é simples: dar clareza, reduzir riscos e garantir que sua empresa esteja no melhor regime possível antes e depois da reforma.

Quem mais deve revisar o regime tributário o quanto antes

Alguns segmentos são mais impactados pela reforma e devem priorizar a revisão:

serviços em geral;
empresas com folha alta;
varejos com operação interestadual;
indústrias com múltiplos fornecedores;
empresas com incentivos regionais;
negócios do setor de tecnologia;
transportadoras e logística;
e-commerces;
empresas com margens apertadas.

Nesses casos, a escolha do regime certo pode ser a diferença entre crescer ou comprometer caixa.

Revisar antes é mais estratégico, mais seguro e financeiramente inteligente

A reforma tributária vai remodelar a forma como empresas pagam impostos, formam preços e calculam margens. E, embora a transição seja gradual, o impacto das mudanças começa agora.

Revisar o regime tributário antes da reforma permite:

prever cenários com antecedência;
ajustar processos;
evitar carga extra;
preservar margem;
identificar oportunidades fiscais;
tomar decisões baseadas em dados e não em urgência.

A escolha adequada do regime atual já influencia — e muito — o desempenho financeiro da sua empresa nos próximos anos.

A Fecon está pronta para conduzir essa análise com profundidade técnica, clareza e estratégia, ajudando sua empresa a navegar com segurança por esse novo ambiente tributário.